您是否想知道在法國出售投資黃金是如何徵稅的？當您考慮投資這種貴金屬時，這是一個重要的問題。黃金有點像是安全的賭注，尤其是在市場略顯複雜的時期。但要小心，有一些規則需要了解，以避免在轉售時出現不愉快的意外。無論您擁有的是金錠、金幣，還是兩者兼有，我們都會一起探討這個問題。只要您掌握了正確的訊息，事情就不會那麼複雜。
需要記住的要點
- 在法國，購買投資黃金（金錠、金幣）免徵增值稅。
- 轉售時，您可以選擇兩種稅制：以總金額徵收 11,5% 的統一稅或按資產出售徵收資本利得稅。
- 資本利得制度是遞減的，在擁有 22 年後變為零，但您必須能夠證明日期和購買價格的合理性。
- 投資金幣必須符合純度（最低900‰）及鑄造標準（1800年後成為法定貨幣）。
- 與黃金不同，投資白銀在購買時需繳納增值稅，但其轉售遵循與黃金相同的稅制。
了解法國投資黃金的稅收
要正確投資黃金，首先需要了解法國的黃金稅制。一旦你了解了其中的含義，其實並不複雜。基本上，稅務機關對黃金產品的處理方式並不相同。有一個特殊類別——“投資黃金”，可以享受更寬鬆的稅收制度。
什麼是投資黃金？
黃金產品要被視為投資黃金，必須符合特定標準。這有點像黃金的身份證。如果你的黃金不符合所有條件，可能會被徵收不同的稅，例如珠寶稅。
投資黃金的純度和形態要求
那麼，這些著名的標準是什麼呢？對於金錠、金條或金片來說，標準很簡單：它們的重量必須超過一克，純度至少為千分之九十九點五（或995%純金）。對於金幣來說，標準則更為詳細。它們必須是在99,5年之後鑄造的，在其原產國是法定貨幣，並且純度必須至少為千分之九十萬（或1800%純金）。此外，還有一個「溢價」的問題，即金幣的價值與其黃金重量價值之間的差額。該溢價不得超過金幣所含黃金價值的900%。歐盟委員會公佈了一份屬於此類的金幣清單，因此務必查閱。
採購免增值稅
在法國購買投資黃金的一大優點就是免徵增值稅。沒錯，您沒看錯：購買符合條件的金條或金幣無需繳納增值稅。這項措施讓投資實體黃金更具吸引力。此外，自2018年以來，黃金也不再徵收財富稅（IFI）。這對您的資產來說無疑是個好消息。
區分投資黃金和其他形式的黃金（例如珠寶或藝術品）至關重要。兩者的稅務處理方式不同，最好在買賣前先了解這一點。
總而言之，在法國購買黃金時，投資黃金的待遇相當優厚，無需繳納增值稅。但如果是轉售，情況就會變得稍微複雜一些，您需要選擇最適合自己的稅收制度。我們稍後會詳細探討這個問題。
轉售黃金的稅收制度
當您決定出售投資黃金時，法國有兩種主要的稅收框架可供選擇。了解這些選項對於優化您的交易至關重要。
貴金屬統一稅率（TFMP）
這項制度歷來是唯一適用的製度，對銷售總額徵收11,5%的固定稅。這筆款項包含11%的稅金和0,5%的社會債務償還貢獻（CRDS）。如果您透過專業人士出售黃金，他們通常會處理所有行政手續並負責向國家繳納稅款。如果您不透過中介機構，則必須自行填寫2091-SD申報表並向稅務機關提交，並在申報時繳納稅款。
資產出售的資本利得稅制度（TPV）
自2006年起，您可以選擇對動產出售適用資本利得稅制度。要享受此制度，您必須提供黃金購買日期和價格的證明。該制度對黃金售價與購買價之間的差額（資本利得）徵收36,2%的稅率（其中所得稅為19%，社會安全繳款為17,2%）。
TPV 遞減率的優勢
資本利得稅制的一大優點在於其年度免稅額度。從持有黃金的第三年開始，您每年可享有5%的應稅資本利得稅減免。這意味著，持有黃金22年後，您的資本利得稅將完全免稅。此外，如果您以虧損（售價低於購買價格）的方式出售黃金，無論您持有黃金多久，此制度都允許您免稅。
要選擇此方案，您需要填寫2092-SD申報表。務必保留所有購買收據（發票、證書），以證明您的黃金資產的所有權和購買日期。如果沒有這些證明，您將無法享受此優惠的稅收制度。
選擇固定稅率還是資本利得稅取決於您的個人情況、持有黃金的時間長短以及獲得的資本利得。如果您持有黃金多年且獲得了可觀的資本利得，選擇資本利得稅通常更為有利。
以下是一個簡化的比較表：
| 稅收制度 | 稅基 | Taux d'imposition | 總豁免 | 所需證明文件 |
|---|---|---|---|---|
| 統一稅率（TFMP） | 售價 | 11,5％ | 無 | 無（聲明 2091-SD） |
| 資本利得（TPV）遞減 | 增值服務 | 36,2%（下降） | 被拘留 22 年後 | 購買日期和價格（聲明 2092-SD） |
需要注意的是，要享受增值稅減免，您必須能夠證明您持有黃金的時間。購買發票、所有權證書或公證書等文件至關重要。如果您無法證明持有黃金的時間，即使您認為自己有資格繳納增值稅，也可能需要繳納固定稅率。
投資金幣的稅收
當您購買金幣用於投資時，您需要遵守特定的規則才能將其視為投資黃金。了解這些規則對於理解投資黃金的徵稅方式至關重要。
投資金幣的標準
在法國，金幣要被認定為投資黃金，必須滿足幾個條件。首先，它必須是1800年以後鑄造的。其次，它必須是其原產國的法定貨幣。最後，它的純度必須至少達到千分之九十，也就是900%的純金。符合條件的金幣清單由歐盟委員會發布，您可以查看自己的金幣是否在清單上。這有點像是為您的黃金辦理身分證。
1800年前硬幣的特殊情況
1800年之前鑄造的金幣略有不同。它們通常被視為收藏品。這些金幣的轉售稅率各不相同。如果售價低於5000歐元，則無需繳納任何稅金。但是，如果售價超過此金額，則需繳納6,5%的稅金（6%的稅金加上0,5%的CRDS）。這是一個需要了解的重要區別。
20 法郎的 Marianne Coq，一個典型例子
20法郎瑪麗安娜公雞金幣是法國備受歡迎的黃金投資金幣的典範。它鑄造於1899年至1914年間，之後也曾重新鑄造。金幣上刻有瑪麗安娜和高盧公雞圖案，象徵法蘭西共和國的強大力量。其高需求和悠久的歷史使其成為眾多投資者的首選。此外，它還享有優惠的稅收政策，購買時免徵增值稅，轉售時則按常規稅率徵稅。這枚金幣集歷史、象徵意義和投資潛力於一身。您可以在專業網站上找到更多關於此類金幣的資訊。 黃金投資.
以下是投資金幣的特色總結：
- 最低純度 ：千分之九十（900%純金）。
- 鑄幣日期 ：1800年以後。
- 法定貨幣 ：必須是其原產國的法定貨幣。
檢查官方名單以確保自己有份總是好的。
金條和其他形式黃金的徵稅
說到投資黃金，我們通常會想到金幣，但金條、金片和其他形式的黃金也同樣重要。它們的購置稅與金幣相同：免增值稅。這對你的錢包來說是個好消息，對吧？但要注意：黃金的呈現方式可能會影響轉售的情況。了解相關規定很重要，這樣可以避免不愉快的意外。
錠和晶片：純度和重量
要將金錠或金條視為投資黃金，必須符合某些標準。黃金純度必須至少達到千分之九十九五，也就是995%的純金。重量也很重要：必須大於99,5公克。其實很簡單。關鍵在於金屬的純度要盡可能高，要達到最低限度才能被視為投資。
不同規格的金錠：2克、50克、250克、500克
黃金大小不一，金條也不例外。您可以找到1克或2克的小金條，非常適合新手購買或作為禮物；也有重達1公斤的金條，甚至還有50克、100克、250克或500克等大小的金條。每種尺寸都有其優點。較小的尺寸更容易以小批量轉售，而較大的尺寸通常每克售價更高。這有點像在購買法國麵包和鄉村麵包之間做出選擇：這取決於您的購買意願和當前的預算。
LBMA認證的重要性
購買金條時，尤其是在想確保其在國際市場上的品質和價值時，請務必檢查其是否獲得倫敦金銀市場協會 (LBMA) 認證。 LB 是倫敦金銀市場協會的縮寫，本質上有點像黃金和白銀的品質監督機構。經 LBMA 認證的金條保證了該金屬在純度和製造方面符合最嚴格的標準。這有點像是擁有標籤
具體案例和其他稅務考慮
除了傳統的轉售情況外，在其他情況下，黃金稅的適用也可能有所不同。了解這些情況對於預測和優化您的工作至關重要。
非法國居民的稅收
如果您不是法國稅務居民，但出售在法國持有的黃金，適用的稅制可能會有所不同。通常，非居民需就其在法國的收入納稅。對於出售黃金，這意味著您可能與居民一樣，適用上述兩種稅制之一（統一稅率或資本利得稅），但稅款將在源泉扣除。建議您隨時諮詢國際稅務顧問，以了解您的具體情況，因為各國之間的租稅協定可能會修改這些規則。
捐贈、繼承或繼承的黃金
當您在世時（捐贈）或去世後（繼承）轉移黃金時，稅收與銷售不同。
- 捐款： 黃金捐贈需繳納贈與稅，稅額取決於捐贈者與受贈者之間的關係以及所轉移資產的價值。贈與稅可享有大幅減稅，尤其是在配偶或同居伴侶之間。
- 演替： 您去世後，您擁有的黃金將成為您遺產的一部分。繼承人必須繳納遺產稅，其計算原則與捐贈相同（家庭關係、資產價值、免稅額）。
在這兩種情況下，正確申報所持黃金的價值至關重要，以避免任何處罰。購置過程的可追溯性（發票、證書）對於證明申報價值的合理性至關重要。
紙黃金的課稅
「紙黃金」指以黃金為支撐的金融產品，例如礦業公司股票、黃金ETF或黃金憑證。與實體黃金不同，這些工具不受固定稅率或動產資本利得稅等特定制度的約束。其徵稅取決於其性質：
- 礦業公司股份： 出售這些股票所獲得的資本利得將按照資本利得制度徵稅，通常為 30% 的單一固定稅率預扣稅 (PFU)（包括所得稅和社會安全繳款），或可選擇性地按累進所得稅稅率徵稅。
- 追蹤器（ETF）或： 這些產品通常被視為基金份額。資本利得依證券資本利得稅制度課稅，通常透過PFU課稅。
值得注意的是，與實體投資黃金不同，這些產品在購買時不享有增值稅豁免。此外，它們的價值與黃金價值間接掛鉤，但也受到公司或基金管理績效的影響，這增加了額外的風險。
投資資金：不同的稅務待遇
雖然黃金在法國享有特別優惠的稅收政策，特別是購買時免徵增值稅，但投資白銀卻呈現出不同的框架，這一點值得注意。
銀條增值稅
與黃金不同，購買銀條需繳納20%的標準增值稅 (VAT)。這是一個重大差異，會直接影響購置成本。不過，有一個明顯的例外：在原產國屬於法定貨幣的銀幣通常免徵增值稅。因此，仔細檢查所購買產品的性質至關重要。
白銀轉售徵稅
轉售白銀資產時，您可以選擇兩種稅制，就像黃金一樣：固定稅率貴金屬稅 (TFMP) 或資產轉讓資本利得稅 (TPV)。 TFMP 對交易總額徵收 11,5% 的固定稅率（11% 的稅金和 0,5% 的資本利得稅）。如果您選擇資本利得稅制，稅額將取決於您持有白銀的時間長短。持有 22 年後，您將享有完全免徵資本利得稅的優惠。因此，妥善保管您的購買發票至關重要，以證明購買日期和價格的準確性。
值得注意的是，白銀除了金融價值外，也是一種戰略性工業金屬。再生能源和電子等領域對白銀的需求不斷增長，這可能會影響其長期價值。了解這些稅務細節將有助於您更好地規劃對白銀的投資。
投資黃金和白銀的主要區別在於，購買銀條需繳納增值稅，而黃金則無需繳納增值稅。對於轉售，兩種金屬的稅收選擇類似，但持有期在優化資本利得稅方面起著關鍵作用。
說到投資，你應該知道，稅務規則略有不同。這幾乎就像金錢有自己的稅務手冊一樣。為了充分了解其運作方式並避免任何意外，請查看我們的 指導完成 在我們的網站上。
總而言之，你的黃金的稅收是如何運作的？
現在，您已經了解了在法國如何買賣黃金。簡而言之，購買和持有黃金無需納稅，這無疑是個好消息。當您決定出售黃金時，您可以選擇：要么按總金額繳納 11,5% 的統一稅，要么繳納資本利得稅，稅率從 36,2% 開始，但逐年遞減，直至 22 年後完全免除。您可以根據自身情況選擇更優惠的方案。請記住，要享受資本利得稅，您必須提供所有必要資訊：購買日期、價格，並清楚地識別您的金幣或金條。如有任何疑問，請隨時尋求專業建議。
關於法國黃金稅的常見問題
在法國什麼被視為投資黃金？
在法國，要被視為投資黃金，金錠、金條或金片的純度必須至少達到千分之九十九五（995%純金）。金幣必須是99,5年以後鑄造的，必須是法定貨幣，且純度至少達到千分之九十萬。歐盟委員會會發布一份相關金幣的官方清單。
我在法國購買黃金需要繳增值稅嗎？
好消息！在法國，購買投資性黃金，無論是金錠或特殊金幣，都免徵增值稅。這是一項重要的稅收優惠，使黃金投資更具吸引力。
我的黃金轉售如何徵稅？
當您轉售黃金時，您可以選擇兩種稅制。一種是按總銷售額徵收11,5%的統一稅，另一種是資本利得稅。後者僅對所得利潤徵稅，且稅率逐年遞減，直至持有22年後完全免徵。
舊金幣（1800 年以前）的稅率是否不同？
是的，1800年之前鑄造的金幣被視為收藏品。如果您以低於5000歐元的價格出售，則無需納稅。超過此金額，則需繳納6,5%的稅。
投資資金的稅收怎麼樣？
白銀與黃金略有不同。購買銀條時，必須繳納 20% 的增值稅。然而，作為法定貨幣的銀幣免徵增值稅。轉售時，白銀的稅收規則與黃金相同。
如果我不住在法國，我的黃金如何徵稅？
如果您的稅務居住地不在法國，您在法國進行的黃金交易通常無需繳納法國稅。但是，您可能需要在居住國繳納稅款。因此，務必查閱當地法規。
