您是否想知道如何在法國投資黃金並享受稅收優惠？這是一個很好的問題，因為了解投資黃金的稅收政策可以對您的資產產生真正的影響。我們將從購買到轉售，為您講解黃金投資的整個流程，以便您做出最佳選擇。這其中涉及一些技術性知識，但我們會盡力為您講解得清晰易懂。
需要記住的要點
- 在法國，購買投資黃金（金條和特定金幣）免徵增值稅，從而降低了您的初始投資成本。
- 轉售黃金時，您可以選擇 11,5% 的貴金屬統一稅率 (TFMP) 或資本利得稅 (TPV) 制度，後者可逐步減少稅率，直至擁有 22 年後免稅。
- 為了從資本利得計劃中受益，必須能夠提供黃金的日期和購買價格的證明。
- 舊金幣（1800 年之前鑄造）被視為收藏品，可享有特定稅收優惠，但若其銷售價值低於 5000 歐元則可免稅。
- 與黃金不同，投資白銀購買時需繳納增值稅，但法定貨幣銀幣免稅。
法國的投資黃金是什麼？
要全面了解法國的黃金稅制，首先需要知道並非所有黃金產品都享有同等待遇。有一個特殊類別—“投資黃金”，享受更寬鬆的稅制。這有點像黃金的身份證：如果你的黃金不符合所有條件，它可能會像珠寶一樣被徵收不同的稅。
投資黃金的定義：金條和金幣
黃金產品要被視為投資黃金，必須符合非常具體的標準。一般來說，以下是可接受的標準：
- 錠、棒或晶片： 它們的重量必須超過一克，純度至少為千分之 995（即 99,5% 純金）。
- 金幣： 對他們來說，要求更為詳細。這些硬幣必須是1800年以後鑄造的，在其原產國是法定貨幣，且純度必須至少為千分之九十（900%純金）。此外，還有一個「溢價」問題，即硬幣價值與其黃金重量價值之間的差額。此溢價不得超過硬幣所含黃金價值的90%。歐盟委員會公佈了一份屬於此類硬幣的清單，因此務必查閱。
投資黃金的純度和形態標準
正如我們剛才所見，標準非常明確。對金錠來說，純度至關重要：含金量至少為99,5%。對於金幣來說，純度要求稍微靈活一些（至少為90%），但它們必須有歷史：鑄造於1800年之後，並且曾經是法定貨幣。這正是它們與普通金器的差別所在。
古代金幣：一個特例
1800年之前鑄造的金幣則被視為收藏品。如果售價低於5000歐元，則無需繳納任何稅款。但是，如果售價超過6,5歐元，則需繳納XNUMX%的稅金。這是一個需要了解的重要區別。
因此，投資黃金是一系列法律明確定義的產品，購買黃金即可享有稅收優惠，包括增值稅豁免。如果您正在考慮投資黃金，了解這一點非常重要。
購買投資黃金時的稅收
當您決定在法國購買投資黃金時，從一開始就有一些稅務方面的好消息：免徵增值稅。這是一個顯著的優勢，讓您更容易購買金條或金幣。想想看：這有點像是顯示的價格就是最終價格，結帳時不會有任何意外。
此外，自2018年《財政法案》頒布以來，投資黃金不再需要繳納房地產財富稅（IFI）。這意味著，在計算該稅額時，您的實體黃金價值將不予計入。如果您擁有大量資產，這將為您節省一大筆開支。
以下是購買的好處的總結：
- 增值稅豁免 ：購買投資黃金產品無需繳納增值稅。
- 無 IFI ：黃金不包含在房地產財富稅的計算中。
保留購買憑證（例如發票）非常重要。它們對於證明購買日期和支付價格至關重要，這些憑證日後會很有用，尤其是在轉售時，可以幫助選擇最優惠的稅收制度。如果您需要儲存相關文件的建議，可以諮詢 關於保留購買憑證的建議.
購買商品無需繳納增值稅，這直接降低了投資實體黃金的門檻，也使得黃金相較於其他需繳納增值稅的商品更具競爭力。
轉售黃金的稅收制度
那麼，您決定出售您的黃金了嗎？這是一個重要的步驟，您應該知道，法國稅務機關提供兩種稅務計算方案。具體選擇取決於您的具體情況，尤其是在您保留購買憑證的情況下。
貴金屬統一稅率（TFMP）
這是最簡單的選擇，尤其是在您不再持有原始發票的情況下。使用此系統，您的銷售總額將徵收 11,5% 的稅。這包括 11% 的所得稅和 0,5% 的社會安全繳款 (CRDS)。其優點是您無需擔心自己是獲得了資本利得還是資本損失。這是一個固定稅率，僅此而已。如果您透過專業人士出售黃金，他們通常會處理所有事宜，包括申報並向州政府繳納稅款。如果您直接向個人出售，則必須自行填寫 2091-SD 申報表並提交給稅務機關，然後繳納稅款。
貨物銷售資本利得稅制（TPV）
這個問題稍微複雜一些，但也更有趣，尤其是如果你購買黃金的時間不長，而且它的價值已經大幅上漲。為了從中受益，你必須能夠證明黃金的購買日期和價格。這意味著你需要保留所有發票、證明，甚至是公證書。如果你滿足這些條件，你可以選擇對實際資本利得徵稅。實際收益的稅率為36,2%（其中19%為所得稅，17,2%為社會安全繳款）。但請注意，這還不是全部！還有一個免稅制度：在第二年之後，你每年持有黃金，都可以享有5%的資本利得減免。持有22年後，你的收益將完全免稅。這很不錯，對吧？
選擇最有利的稅收制度
如何知道哪種方案最適合您？很簡單：比較一下。如果您保留了收據，計算每種方案的成本。例如，如果您以 300 歐元的價格出售了一枚硬幣，現在價值 500 歐元，您的資本利得為 200 歐元。根據 TFMP 方案，您需要支付 11,5 歐元的 500%，即 57,50 歐元。根據 TPV 方案，您需要支付 36,2 歐元的 200%，即 72,40 歐元。在這種情況下，TFMP 更具吸引力。但如果您以 100 歐元的價格購買了這枚硬幣，現在價值 500 歐元，您的資本收益為 400 歐元。 TFMP 仍然需要花費您 57,50 歐元，但 TPV 需要花費您 36,2 歐元的 400%，即 144,80 歐元。在這種情況下，TFMP 再次成為您的首選。然而，如果您長期持有黃金，TPV 制度的稅收減免可能會讓您更有吸引力。您確實需要根據自己的具體情況進行計算。如果您對保留購買文件有任何疑問，請隨時諮詢專業人士，以幫助您做出正確的選擇。了解您是否保留了購買憑證對於 選擇最有利的稅收制度.
這裡有一張小表格來總結一下：
| 稅收制度 | 計算依據 | 速度 | 條件 |
|---|---|---|---|
| TFMP | 銷售總額 | 無需購買證明 | |
| 冠捷 | 已實現資本利得 | 36,2%（下降） | 需要提供購買日期和價格的證明 |
務必保留所有與黃金購買相關的文件。這些證明文件對於轉售時選擇最優惠的稅收制度至關重要，並可能減少您的稅務負擔。
紙黃金及衍生性商品的課稅
與實體黃金不同，紙黃金，例如黃金支持的ETF（交易所交易基金）、黃金礦業公司股票，或投資黃金的共同基金（FCP）和可變資本投資公司（SICAV），不享有相同的稅收制度。了解這些差異至關重要，以避免意外出現。
ETF、Sicav 和 FCP 的稅收
當您出售ETF、共同基金或持有黃金的共同基金份額時，其資本利得需課稅。預設情況下，這些收益適用固定稅率（Prélèvement Forfaitaire Unique - PFU），也稱為“統一稅”，稅率為30%（包含所得稅和社會安全繳款）。但是，您可以選擇按累進所得稅率徵稅，如果您的邊際稅率低於30%，這可能更有利。需要注意的是，與實體黃金不同，這些產品持有22年後不再免稅。
稅封對紙黃金的影響
如果紙黃金產品持有於特定的稅收包裝中，其稅收政策可能會發生顯著變化。例如，如果您持有ETF或透過人壽保險合約、股票儲蓄計劃（PEA）、退休儲蓄計劃（PER）或普通證券帳戶（CTO）投資於黃金的基金，則將適用這些包裝中規定的稅收政策。例如，持有PEA實現的資本利得通常在持有5年後免徵所得稅，但需繳納社會安全金。同樣，人壽保險持有8年後，可享有資本利得年度免稅額度及提領減稅優惠。因此，為了優化您的稅務狀況，不僅要考慮其內容（紙黃金），還要考慮其包裝（稅包裝）。
投資黃金的傳承
在遺產繼承方面，投資黃金不會被單獨留存。它遵循傳統的繼承規則，就像您擁有的任何其他資產一樣。這意味著其價值會被納入您的遺產總價值計算中。適用的稅額取決於幾個因素：您留下的財產總價值，當然還有您與繼承人之間的關係。
黃金作為捐贈的一部分
為了避免繳納過高的遺產稅，許多人會考慮在生前進行贈與。這的確是個好主意，因為有一些稅收減免政策確實很有幫助。例如，每位父母每100年可以向每位子女贈予最高000萬歐元，而無需繳納贈與稅。這筆巨款可以用來傳承部分黃金資產。為了確保一切順利，最好透過公證人正式登記贈與，避免日後出現不愉快的意外。
黃金和繼承規則
黃金，無論是金條或金幣，都被視為動產。當您去世後，它將成為您遺產的一部分。您的繼承人必須向稅務機關申報這些黃金。如果您保留了購買發票，這將是一個巨大的優勢。它們可以作為購買日期和價格的證明，如果您想在繼承人轉售時選擇資本利得稅制度，這一點至關重要。如果沒有這些證明文件，貴金屬的統一稅率將自動適用，而且通常不太划算。
申報收到的黃金為遺產
當您繼承黃金時，您需要申報。這必須在遺產稅申報表中註明。如果您有死者購買黃金的原始文件，那就太好了。如果沒有，您需要估算繼承時黃金的價值。申報的價值通常是市場價值，也就是您當時可以在市場上出售黃金的價格。請記住保留所有與此次繼承相關的文件，因為如果您以後決定出售黃金，它們會很有用。
投資白銀與投資黃金的稅收對比
雖然投資黃金在法國享有相對優惠的稅收待遇，尤其是購買時免徵增值稅，但白銀的稅收待遇略有不同。了解這些差異很重要，以避免不愉快的意外。
投資資金增值稅
與黃金不同，購買銀條時必須以20%的標準稅率繳納增值稅。這是一個顯著的差異，會增加初始成本。不過，有個小例外：在原產國屬於法定貨幣的銀幣通常免徵此稅。所以，購買時務必謹慎。
白銀轉售計劃
對於實體白銀的轉售，您也可以像黃金一樣選擇兩種制度：貴金屬統一稅率（TFMP）或商品銷售資本利得稅制度（TPV）。
- 貴金屬統一稅率（TFMP） ：如果您無法證明款項的取得日期，則預設適用此制度。此稅費為11,5%（11%稅費+0,5% CRDS），以銷售總額計算。
- 資本利得稅（CGT） 如果您保留了購屋憑證，您可以選擇此方案。此方案對實現的資本利得（售價與購屋價格之間的差額）徵收36,2%的稅（19%的所得稅+17,2%的社會安全繳款）。但是，從購屋第三年開始，資本利得每年可享有5%的免稅額度。這意味著，購屋滿22年後，您的資本利得將完全免稅。
這兩種方案的選擇取決於您的個人情況，包括您能否證明款項的日期和購買價格。如果您保留了收據並持有款項一段時間，選擇POS機通常更有利。
必須仔細比較這兩個選項，以確定在轉售實體白銀時哪個選項最有利可圖。
非法國居民的黃金稅
如果您不是法國稅務居民，您的黃金徵稅方式可能與法國居民不同。了解這些差異至關重要，以避免任何不愉快的意外。
免統一稅率
好消息：自1年2014月XNUMX日起，如果您不是法國稅務居民，在法國出售或出口黃金時，通常可免徵貴金屬統一稅率（TFMP）。這意味著您在法國出售黃金所得的任何利潤均無需繳納這項法國特定稅種。此舉旨在避免對國際交易造成不利影響。
居住國的稅收
不過要小心，法國的這種豁免並不代表你的黃金在任何地方都是免稅的。 您必須在您的稅務居住國繳納黃金資本利得的稅金。 各國的稅收規則差異很大，因此請務必研究您居住地的稅法，並了解您的黃金收益將如何處理。例如，有些國家的稅率可能較高，有些國家較低，甚至有些國家可能有特定的免稅計畫。
我們始終建議您諮詢居住國的稅務顧問，以獲取適合您個人情況的準確資訊。未申報外國收入可能會受到處罰。
對於居住在國外的法國人來說，了解有關黃金的稅收規則至關重要。了解這些規則的運作方式可以幫助您避免意外。如果您想知道在不再是法國稅務居民後如何申報黃金資產，我們可以為您提供答案。想了解更多關於 非法國居民的黃金稅請造訪我們的網站。
簡而言之，你的情況怎麼樣？
現在，您已經了解了法國黃金的稅務處理方式。簡而言之，購買黃金非常划算，而且免增值稅，這本身就是個好消息。至於轉售，您有兩種選擇，最好的方法是根據自身情況和持有黃金的時間長短，仔細考慮哪種方式最適合您。別忘了，如果您有購買發票，幾年後甚至可能享受更低的稅率。雖然需要一些文書工作，但為了優化您的投資，這樣做是值得的。出售前請務必仔細考慮！
經常問的問題
在法國什麼被視為投資黃金？
在法國，黃金物品要被視為投資黃金，必須符合特定標準。金錠、金條或金片的重量必須超過99,5克，且純度至少為1800%。另一方面，金幣必須鑄造於90年之後，在其原產國是法定貨幣，純度至少為XNUMX%。歐盟委員會發布了一份相關金幣的官方清單。
我在法國購買黃金需要繳增值稅嗎？
這是個好消息：在法國，購買投資黃金，無論是金錠或符合條件的特殊金幣，都免徵增值稅。這意味著您在購買時無需繳納任何額外稅款，這使得投資實體黃金更具吸引力。
我的黃金轉售如何徵稅？
當您決定出售黃金時，您有兩種稅務選擇。您可以選擇以總銷售額的 11,5% 徵收固定稅率。或者，您可以選擇資本利得稅制度。此稅種僅對您的利潤（即售價與購買價之間的差額）徵稅，且稅率逐年遞減。持有黃金 22 年後，只要您能證明購買日期和價格，即可完全免徵該稅。
舊金幣（1800 年以前）的稅率是否不同？
是的，1800年之前鑄造的金幣被視為收藏品。如果您以低於5000歐元的價格出售，則無需繳稅。但是，如果銷售額超過此金額，則需按售價繳納6,5%的稅。
投資資金的稅收怎麼樣？
與黃金不同，投資白銀在購買金條時需繳納增值稅（20%）。然而，法定貨幣銀幣通常免稅。對於轉售，白銀的稅率與黃金類似，採用統一稅率或資本利得稅。
我必須申報我擁有的黃金嗎？
持有投資黃金無需繳納財富稅 (IFI)。但是，如果出售，則需要申報以計算應繳稅款，無論是貴金屬的統一稅率還是資本利得稅。
