黄金和加密货币：税收比较

您是否想知道法国对黄金和加密货币的税收有何不同？这个问题越来越重要，因为这两种资产虽然截然不同，却吸引了众多寻求资产多元化的投资者。黄金是传统的避险资产，而加密货币则是一种新兴且波动较大的资产类别，两者的税收待遇截然不同。本文将为您深入探讨实物黄金和加密货币的税收细节，无论您是个人投资者还是专业人士，都能从中受益。我们将逐一分析，帮助您更清晰地理解。

要记住的要点

• 实物黄金在法国享有优惠的税收政策，特别是购买时免征增值税，转售时则享受特殊制度（TMP 或资本收益）。
• 个人加密货币的征税方式有两种：一种是 30% 的统一税率，另一种是累进所得税制，资本收益的计算采用 PAMP 方法。
• 从事加密货币交易的专业人士须遵守非商业利润（BNC）或工商利润（BIC）制度，具体取决于其活动性质。
• 某些加密货币交易（例如加密货币之间的兑换或每年低于 305 欧元的收益）可能免税。
• 必须严格申报您的所有数字资产，无论其在法国还是在国外持有，以避免税收处罚。

黄金和加密货币：税收概述

说到投资，我们常常会想到黄金和加密货币，但原因却不尽相同。黄金就像避险资产的鼻祖，它存在已久，经历了各种经济危机却从未真正失势。各国央行的金库里至今仍堆满了黄金，这说明了一些问题！黄金是有形资产，可以触摸，有着悠久的历史，从铸造第一枚硬币到如今的金锭。它的价值相当稳定；即使波动，它仍然扎根于现实的物质基础和持续的需求，无论是用于珠宝、工业用途，还是作为价值储存手段。

黄金作为避风港的本质

黄金是人类的保险箱。几千年来，它一直是财富和安全的代名词。其天然的稀缺性以及难以大量开采的特性，使其能够抵御通货膨胀。与央行可以随意印制的传统货币不同，黄金的供应量仅限于每年从矿山开采的量。正因如此，在经济不确定、市场动荡的时期，许多人会转向黄金。黄金被视为一种安全的投资，一种在其他一切似乎都摇摇欲坠时保值的方法。无论是金币、金条，还是投资基金，黄金始终在投资组合中占据一席之地。

加密货币：一种新的资产类别

加密货币则完全不同。它们是投资界的新生事物，伴随着互联网和区块链技术而诞生。想想比特币和以太坊，这些数字货币已经引起了广泛关注。它们是去中心化的，这意味着它们不依赖于央行或政府。它们的价值可能在短时间内暴涨，也可能暴跌。这是一个波动性更大、投机性更强的市场，吸引着那些寻求潜在高回报但愿意承担巨大风险的人。它有点像金融界的狂野西部，不断创新，监管框架也在不断发展。

一般税制比较

从税收角度比较黄金和加密货币，我们很快就会发现它们之间存在显著差异。在法国，购买实物黄金无需缴纳增值税，这本身就是一个很好的优势。而当你转售黄金时，你可以选择两种税收制度：贵金属税（TMP）或商品销售的资本利得税。这些税收制度的监管相当严格。而对于加密货币来说，情况则更加复杂，尤其是在近年来。到2025年，个人将可以选择

法国实物黄金征税

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在法国投资实物黄金，税收制度非常独特，甚至可能带来优势。与其他资产不同，投资黄金享有特殊的税收待遇，值得了解，以优化您的投资。

增值税和黄金购买

首先是好消息：购买实物投资黄金（公认的金条或金币）是 法国免征增值税这意味着您支付的价格不包含此税，与其他需缴纳增值税的商品相比，购买方式更直接、更经济。您只需确保所购买的黄金符合投资黄金的标准，例如，金锭的纯度至少为千分之995，或1800年后铸造的金币，且该金币在其原产国是法定货币，且其价格不超过其所含黄金价值的80%以上。

贵金属税（TMP）制度

当您转售实物黄金时，您可以选择两种税制。第一种是贵金属税 (TMP)。这种税制通常更简单，因为它适用于销售总额，而不考虑已实现的资本收益或损失。该税率为 11%（包括 10% 的税费和 1% 的 CRDS）。如果您以高价购买黄金，但资本收益较低或没有收益，那么这个固定税率可能会比较有吸引力。

资产出售的资本利得制度

转售黄金的另一种选择是资本利得税制度。在这种情况下，您的售价与购买价之间的差额需要纳税。税率会随着时间的推移而降低：

• 最高5年拘留： 19%所得税+17,2%社会保障缴款（总计36,2%）。
• 5至22年拘留： 每年可享受所得税减免4,5%，社保缴费减免1,65%。22年后，您将享受所得税和社会保障缴费全免。

因此，这两种制度的选择取决于您持有黄金的时间长短以及您获得黄金的价格。通常建议您进行计算，以确定哪种制度更适合您的具体情况。

妥善保管所有黄金购买证明（发票、证书）非常重要，因为它们对于确定您的购买价格和在转售时应用最优惠的税收制度至关重要。

个人加密货币税收

投资加密货币时，了解税务方面的运作方式至关重要。在法国，个人申报利润主要有两种方式。这并不总是那么容易，但我们会尽力帮您理清思路。

统一税率和累进税率之间的选择

自 2023 年起，您可以选择。您可以选择 统一税率，即30%的单一固定税率扣除额。这包括12,8%的所得税和17,2%的社会保障缴款。很简单，单一税率，无需复杂的计算。另一种选择是累进所得税制。这取决于您的家庭状况和其他收入。如果您的总收入较低，此选项可能更具吸引力，因为您可以享受0%或11%的所得税税率，外加17,2%的社会保障缴款。但请注意，如果您的边际税率（MTR）为30%或更高，那么统一税率通常更有利。您确实需要进行计算才能找到最适合您的方案。

这里有一张小表格可以帮助您直观地了解：

资本利得计算：PAMP方法

为了计算您的收益（或损失），税务机关使用加权平均收购价格 (WAAP) 方法。基本上，当您出售部分加密货币时，他们不会查看您出售的具体单位，而是计算您购买的所有加密货币的平均价格。这简化了计算，避免了追踪每一笔小额交易。因此，保留所有购买和销售凭证对于正确进行此计算至关重要。

请务必保留所有加密货币交易的证明文件。这些文件是准确计算资本收益并向税务机关正确申报的基础。

豁免和税收门槛

好消息是，在某些情况下您无需纳税。首先，不同加密货币之间的交易（例如，用比特币兑换以太坊）不被视为应税事件。只有当您将加密货币兑换成法定货币（欧元、美元等）或使用它们购买商品时，才可能需要纳税。其次，有一个免税门槛：如果您当年的总资本收益不超过305欧元，则无需纳税。对于小型投资组合或交易量有限的投资者来说，这是一个令人欣慰的优惠。但请注意，此门槛适用于总资本收益，而非每笔交易。

针对专业人士的加密货币税收

如果您从事与加密货币相关的专业活动，您的收益的税务处理方式与个人收益不同。这些收益不再是简单的资本收益，而是专业利润。税制之间的区别取决于您活动的具体性质。基本上，如果您以定期且结构化的方式进行交易，税务机关可能会将其视为专业活动。

非商业利润（BNC）制度

此制度通常适用于您的加密货币活动类似于自由职业或独立活动，但并不构成严格意义上的商业企业的情况。例如，区块链顾问或提供定制代币创建服务的人。产生的收入将根据BNC类别征税。

• 服务交付 ：区块链解决方案的咨询、培训和开发。
• 中介活动 ：将买家和卖家聚集在一起，但不持有自己的立场。
• 代表第三方进行数字资产管理.

工商利润（BIC）制度

BIC 制度主要适用于交易活动，即有组织地买卖加密货币，或者运营交易平台。事实上， 一旦你的活动类似于有组织的商业，你就转向 BIC.

• 系统性地购买和转售加密货币 ：如果您买卖数字资产的目的是获得定期盈利。
• 交易平台的运营 ：运行加密货币交易所。
• 有组织的采矿 ：如果采矿是为了商业和结构化目的。

BNC和BIC的区别

BNC 和 BIC 之间的界限有时会比较模糊，税务机关会根据具体情况，根据一系列指标确定最合适的税务制度。这些指标包括交易的规律性、现有的组织机构、商业结构的存在以及定期盈利的意图。因此，仔细分析您的活动性质，以预测适用于您的税务制度至关重要。错误的分类可能会导致税务调整。

妥善记录您的所有交易和组织至关重要。税务机关的评估标准包括交易频率、您如何宣传您的服务以及您是否使用专业工具管理您的业务。在大规模开展业务之前，请仔细考虑这些因素。

为了更广泛地看待投资，一些人认为 黄金ETF 作为替代方案，但它们的税收与专业加密货币的税收是分开的。

特定业务及其税务处理

现在，让我们来讨论一些关于黄金和加密货币投资的更具体的情况。说实话，这方面的情况可能会稍微复杂一些，但也有一些事情需要了解，以避免出现不愉快的意外。

加密货币和稳定币交易所

因此，当你用一种加密货币换另一种加密货币时，例如用比特币换以太坊，好消息是 在法国，它通常被认为是免税的这有点像用一只股票换另一只股票，不会立即产生税费。稳定币也是如此，这类加密货币应该追踪美元或欧元等法定货币的价值。只要你不将加密货币兑换成欧元或用它们购买任何东西，你就无需在这些交易所缴税。

区分加密货币兑换和将其兑换成法定货币（欧元、美元等）至关重要。后者通常需要纳税。

被动收入：质押、借贷、DeFi

事情就变得有点棘手了。质押、借贷（加密货币借贷）以及任何与去中心化金融 (DeFi) 相关的事情都会产生收入。而这些收入，嗯，是需要纳税的。基本上，任何时候你收到的奖励，无论是新的加密货币还是利息，都必须申报。税务人员会将其视为收入，就像股息或银行利息一样。所以你必须记录你的收入，以便能够正确申报。这是一项要求，即使看起来有点繁琐。

NFT、空投和边玩边赚

NFT 是一个新兴趋势，其税务状况尚待明确。目前，NFT 的出售通常被视为个人财产的资本收益，因此需要纳税。空投是免费赠送给您的加密货币，通常用于推广新项目。同样，当您收到空投时，这些收入可以被视为应税收入。“玩赚”（play-to-earn）游戏也是如此，您可以通过玩电子游戏赚取​​加密货币：奖金也需要纳税。因此，您需要对所有这些新型数字资产保持警惕。务必仔细记录您的所有交易，即使是那些乍一看似乎无害的交易。想要更准确地了解数字资产的税务，您可以查阅以下信息： 实物黄金投资.

这里有一个小表来总结具体的操作：

报告义务和税收优化

现在您对黄金和加密货币的税收有了更清晰的认识，是时候谈谈最烦人的部分了：纳税申报。没有人喜欢填写表格，但这是避免与税务机关产生纠纷的必要步骤。好消息是，有一些方法可以简化流程，甚至可以合法地减少您的纳税义务。

外国数字资产账户报告

如果您使用币安、Kraken 或 Coinbase 等境外交易所，您应该了解自己有申报义务。您必须提交 3916 表格，申报您在境外持有、使用或已关闭的所有数字资产账户。请注意，非托管钱包（例如 Ledger 或 MetaMask）不受此规则影响，因为它们并非由第三方管理。忘记申报这些账户可能会付出高昂的代价：每个未申报账户预计会被处以 750 欧元的罚款，如果账户价值超过 50,000 欧元，罚款金额最高可达 1,500 欧元。即使您在一年内没有进行任何应税交易，也需要申报。为了保持合规，这一步骤不容忽视。

资本收益申报表和表格

当您将加密货币出售换取法定货币（欧元、美元等）时，您会获得资本收益（或损失）。这些收益必须申报。申报时，需要填写两份表格：2086 表格，其中详细说明了您的应税资本收益的计算；以及 2042-C 表格，您将在其中申报这些收益的总额，以便将其计入您的年度所得税申报表中。如果您选择累进税率而非 30% 的统一税率，请务必勾选 2042 表格的 2OP 框。申报截止日期与所得税申报截止日期相同，因此请密切关注日历。

优化和合规策略

税务机关对加密货币的警惕性日益提高。因此，履行所有申报义务以避免处罚至关重要。除了简单的合规之外，还有一些策略可以优化您的税务状况。例如，如果您的年度资本收益不超过305欧元，您将享受免税。加密货币之间的交易也无需纳税，这或许是一个值得探索的途径。对于经验丰富的投资者，抵押贷款或建立合适的法律结构（例如公司）等解决方案可以帮助减少或延迟纳税。需要注意的是，资本损失不能结转至以后年度，只能用于抵消当年的资本收益。 妥善管理您的数字资产是最大限度地减少税收同时保持完全合规的关键。

充分了解适用于黄金和加密货币投资的税务规则至关重要。合理的申报和周密的优化策略将确保您在履行义务的同时保障资产安全。如有任何疑问，请随时寻求专业帮助。

说到财务，有一些规则需要遵守，比如填写重要的文件。但你知道吗，你还可以 做出明智的选择以减少纳税 这有点像找到让你的钱更好地为你服务的方法。想了解更多关于如何管理这些方面并可能省钱的信息，请访问我们的网站！

那么，您的资产是黄金还是加密货币？

就是这样。你看，比较黄金和加密货币，尤其是在税收方面，并不那么简单。黄金给人一种保险箱的印象，有点像老式保险箱。它是有形的，可以永久使用，而且即使存在税收制度，也相当清晰。而加密货币则是现代的狂野西部。它们涨跌互现，税务人员也努力跟上。我们已经看到规则在变化，申报所有这些可能会很复杂，尤其是在你使用多个不同平台的情况下。所以，对你来说，选择实际上取决于你的风险承受能力、你对复杂事物的理解欲望以及你对资金的期望。也许最好的办法是不要把所有鸡蛋都放在一个篮子里。少量黄金可以让你安心，少量加密货币可以提升你的潜力，最重要的是，在开始之前充分了解税收制度。这总是很重要的！

Fréquemment Posées 问题

对于投资者来说，黄金和加密货币之间的主要区别是什么？

黄金被视为避风港，即使在经济低迷时期，其价值也能保持稳定。像比特币这样的加密货币较新，利润丰厚，但风险也更高，价格波动较大。这就像一枚古老的收藏币和一款热门的新电子游戏之间的区别：一个是安全的选择，另一个是潜力巨大但风险也很大的新奇事物。

如果我在法国出售实物黄金，我的利润如何征税？

当您转售实物黄金时，您可以选择缴纳贵金属税 (PMT)，这是根据售价计算的固定金额。或者，您可以选择缴纳资本利得税，就像您出售一件长期持有的物品一样。这有点像在直接税和基于您的收入与购买价格之差的税款之间做出选择。

如果我把一种加密货币兑换成另一种加密货币，我需要缴税吗？

好消息！通常情况下，如果您将一种加密货币兑换成另一种加密货币（例如，将比特币兑换成以太坊），您无需立即纳税。只有当您决定将加密货币兑换成真实货币（例如欧元）时，才需要为所得利润纳税。

什么是“统一税”以及它如何适用于个人加密货币？

固定税率是指单一税率。对于通过加密货币赚钱的个人，税率通常为 30%。您可以选择 30% 的固定税率，也可以选择根据您全年收入计算税额的常规税率。您可以自行决定哪种税率对您最有利！

如果我一年内通过加密货币赚取的钱少于 305 欧元，我还需要纳税吗？

如果您出售加密货币，且年总收入不超过 305 欧元，则无需缴纳任何税款。这就像税务机关的一份小礼物！但请注意，这仅适用于真实货币的销售，而不适用于加密货币之间的兑换。

如果我在国外平台上拥有加密货币，有哪些义务？

如果您使用的加密货币平台不在法国境内，则必须通知税务机关。这就像申报外国银行账户一样。您必须填写一份特殊表格 (3916) 来申报您拥有这些账户。如果您忘记申报，可能会面临罚款。