白银需要缴纳贵金属税吗？

贵金属，尤其是白银的征税似乎有些复杂。许多人想知道白银是否需要缴纳贵金属税。对于任何拥有或想要购买实物白银（无论是珠宝、白银币还是白银条）的人来说，这都是一个重要的问题。在本文中，我们将尝试解开所有这些谜团，以便您从白银税的角度清楚地了解相关情况。

关键点

• 贵金属统一税率（TFMP）适用于白银销售，税率为 11,5%（包括 CRDS）。
• 实物白银在购买时一般需缴纳增值税，但投资白银除外。
• 如果您能证明资金的获取日期，您可以在出售时选择统一税率或资本利得税制度。
• 存在豁免，特别是对于已申报的捐赠或在资本收益制度下长期持有的情况。
• 白银的纯度和地位（投资或收藏）直接影响其税收。

了解贵金属税 (PMT)

贵金属统一税率（TFMP）是多少？

贵金属统一税率（TFMP）是一种针对某些贵金属销售或出口征收的税。 这是两种可能的税收选择之一，另一种是资本利得税制度。 该税取代了通过 ISF 征收的旧贵金属税，后者于 2018 年取消。它由《一般税法》第 150 VI 条定义。

TFMP 主要适用于黄金、白银、铂金以及废料和投资货币。适用税率由 RPPM PVBMC 制定。了解贵金属的资格标准对于确定 TFMP 是否适用至关重要。

谁会受到贵金属税的影响？

TFMP适用于销售或出口贵金属的个人。但也存在例外情况。例如，以下情况不适用：

• 捐赠贵金属
• 卖家不是法国税务居民
• 卖家是一家公司

基本上，如果您是法国税务居民，并且出售贵金属，您可能会受到影响。需要注意的是，此税适用于有偿转让。更多信息，您可以咨询 贵金属价格.

TMP 涵盖哪些贵金属？

贵金属税针对的是特定清单上的金属和物品。主要受影响的物品包括：

• 黄金（包括镀铂金）
• 银（包括镀金银、镀银银和镀铂银）
• 铂金（不包括钯、铑等其他金属）
• 贵金属或贵金属镀层/覆层的废碎料
• 1800 年后的金币和银币（但此日期之前的硬币仍被视为收藏品）。

值得注意的是，珠宝、艺术品、收藏品或古董也包括在内，特别是由贵金属制成的珠宝或珠宝首饰及其部件或镀有/衬有贵金属的珠宝、金匠物品或其他由贵金属制成的作品。

因此，明确您所拥有物品的性质，以确定TMP是否适用至关重要。如有任何疑问，最好咨询专业人士。

白银需要缴纳贵金属税吗？

实物货币需要缴纳增值税吗？

原则上是的。增值税 (VAT) 是法国适用于商品和服务的一般消费税。因此，如果您购买实物白银，例如金条或银币，则应缴纳增值税。但是，也有一些例外，尤其是投资性白银。需要注意的是，在原产国属于法定货币，且不符合投资性白银或收藏性银币定义的银币，可免征增值税。

贵金属税适用于白银吗？

是的，白银确实需要缴纳贵金属税（PMT），就像黄金和铂金一样。 当有偿出售或出口实物白银时适用此税。 其中包括银条、硬币，甚至珠宝。 贵金属税 是针对法国税务居民进行的贵金属有偿转让或出口的一种特定税制。

货币税收的具体内容

货币征税有一些值得了解的特殊之处：

• 税率： TMP税率与资本利得税率不同。因此，充分了解每种制度的含义，以便选择最有利的方案至关重要。
• 豁免： 某些白银销售情况可免于TMP，尤其是捐赠。因此，务必确认您是否符合豁免资格。
• 资本利得制度的选择： 出售白银时可以选择资本利得税制度。如果您长期持有白银，此选项可能更具吸引力，因为它允许您根据持有时间长短享受减税优惠。

在出售白银之前，务必研究各种税务方案，以便选择最适合您情况的税务制度。请随时咨询税务顾问，获取个性化建议。

以下是两种饮食的比较表：

金钱税的计算和税额

白银的税是如何计算的？

白银的税额计算取决于适用的税制。在法国，主要有两种税制：贵金属统一税率税（TFMP）和资本利得税。如果您选择TFMP，则税额将直接按销售价格计算，不考虑持有期。 因此，销售价格就是应税基数。

如果您选择资本利得税制度，计算会更加复杂。您必须确定资本利得，即出售价格与购买价格之间的差额。然后，可以申请持有期免税额，从而减少应税金额。务必保留购买凭证，以证明初始价格和购置日期。如果没有这些证明文件，则默认适用TFMP。如需了解更多信息，您可以咨询 税务顾问.

适用利率

适用于货币的税率取决于所选的税制。以下是当前税率的概述：

• 贵金属统一税率（TFMP）： 利率为总售价的11,5%。此利率包含0,5%的CRDS（社会债务偿还贡献）。如果您无法证明持有资金的时间，这是最简单的选择。
• 资本利得制度： 总税率为36,2%，其中包括19%的所得税和17,2%的社会保障缴款。不过，该计划根据拥有房产的时间长短提供税收减免，可以显著降低最终税额。第二年之后，每年可享受5%的税收减免，22年后则可完全免税。

值得注意的是，这些税率可能会根据立法变化而有所调整。因此，建议您向税务机关或专家咨询最新信息。

与资本利得制度的比较

在TFMP和资本利得税制度之间做出选择取决于多种因素，包括您持有资金的时间长短以及能否提供购买证明。如果您持有资金时间较长且保留了购买证明，那么资本利得税制度可能更有利，因为它有持有期津贴。这可以降低税率，甚至在22年后完全免税。

另一方面，如果您无法证明购置日期，或者您持有资金的时间很短，那么TFMP通常是最简单的选择，尽管它的税收效率可能较低。还应考虑到，TFMP是根据全价计算的，而资本利得税则是根据扣除购置成本后的资本利得计算的。对于那些希望投资 银条，充分理解这些税收影响非常重要。

选择最合适的饮食时需要考虑以下几点：

1. 拘留期限： 持续时间越长，资本利得制度就越有吸引力。
2. 购买凭证： 对于资本利得制度来说至关重要。
3. 资本收益金额： 如果附加值较低，TFMP 可以更简单且更便宜。

免税和资金选择

置顶

货币免税情况

在某些情况下，出售白银可免征贵金属税（PMT）。 这些案例比较特殊，值得特别关注。 例如，法定货币银币通常可享受豁免。同样，存放在自由港的白银也可能符合豁免条件。但需要注意的是，这些豁免可能受特定条件的限制。

建议您咨询专业人士或查阅现行法律法规，了解豁免条件。这有助于避免在申报出售时出现任何不愉快的意外。

以下是一些常见的豁免情况：

• 法定货币银币。
• 钱存放在自由港。
• 价格低于某个阈值的销售（该阈值会定期更新，因此请检查！）。

资本利得制度的选择

作为TMP的替代方案，您可以选择资本利得税制度。如果实际资本利得较小或您持有白银时间较长，则此选择可能更有利。资本利得税仅针对销售利润，而非销售全价。这是一个值得认真考虑的选择，尤其是如果您持有白银多年。购买白银可以免征增值税。 在自由港.

享受减免的条件

资本利得制度根据财产持有时间的长短提供减免。 持有资金的时间越长，津贴就越多。 具体来说，从拥有白银的第三年开始，每年可享受5%的减税。22年后，资本利得税将完全免税。为了享受这些减税优惠，您必须能够证明白银购置的日期和价格。请妥善保管您的发票、法警清单或保险单。如果没有这些证明文件，您将无法享受基于拥有期限的减税优惠。

白银税的申报缴纳

什么时候缴纳银税？

处置实物白银时，无论是珠宝、金条还是硬币，都必须缴纳白银税。 付款时间取决于交易类型和涉及的各方。 如果销售是个人之间直接进行的，则由卖方负责申报和缴纳税款。如果涉及专业中介，则通常由卖方负责代收代缴税款。

出售白银的申报程序

申报程序取决于销售是由个人还是通过专业人士进行。如果您在没有中介的情况下出售白银，则必须填写 Cerfa 表格 2091-SD，并在销售后一个月内提交给税务局。此表格用于申报销售并计算应缴税款。如果您选择资本利得税制度，请务必保留此表格的副本以及所有支持价格和购置日期的文件。如果您选择普通动产资本利得税制度，则适用相同的申报要求，只是使用的表格有所不同（编号 2092-SD）。

• 填写 Cerfa 表格编号 2091-SD（或若为资本收益选择权则填写 2092-SD）。
• 附上必要的证明文件（采购发票、库存等）。
• 在规定时间内向税务局提交表格和证明文件。

充分了解申报要求至关重要，因为违规者将被处以相当于逃税金额25%的罚款，并加收滞纳金。请随时咨询专业人士，确保您遵守所有规定。

专业人员在税收征收中的作用

该领域的专业人士，例如 银条卖家在征收银税方面发挥着至关重要的作用。通过银税进行销售时，银税公司通常会处理所有行政手续。他们在交易时向卖方收取税款，然后将其汇至公共财政中心。这大大简化了卖方的流程，卖方无需担心填写和提交表格。此外，专业人员需要向税务机关报告这些交易，这有助于确保透明度和合规性。对于向其他公司销售银税的公司，销售利润将计入资产负债表。然后在提交企业所得税申报表时缴纳税款。

• 向卖方征收税款。
• 将税款缴纳至财政中心。
• 向税务机关报告交易。

投资资金和税收

置顶

投资资金的定义

投资白银是为了以后获利而购买的实物白银（金条、银币）。 它与工业或珠宝中使用的银不同。 理解这一点很重要，因为税收是不一样的。

纯度和法定货币对白银税的影响

银的纯度（成色）以及是否为法定货币都会影响其征税。一般来说，投资性白银纯度较高。法定货币硬币的征税规则可能略有不同。例如：

• 纯银（99,9% 或更高）通常被视为一种投资。
• 法定货币硬币可能受特定规则约束。
• 根据纯度和状态的不同，增值税可能适用不同的规定。

检查您购买的白银的纯度并了解银币是否为法定货币非常重要，因为这可能会改变您转售时的征税方式。

股票货币与收藏货币的区别

股票市场白银是指在金融市场上买卖的白银，通常以合约或衍生品的形式。收藏白银是指因其历史或钱币价值而备受追捧的稀有或古董硬币。税率各不相同：

• 奖学金通常受 资本利得税.
• 收藏银可能被视为动产并需缴纳不同的税款。
• 区分两者以了解适用哪些规则非常重要。

基本上，如果你购买银条 投资公司 赚取利润与购买一枚稀有的古钱币收藏不同。它比黄金投资稍微复杂一些，因此，充分了解情况才能做出明智的选择，避免不愉快的意外。这就是让您的白银投资真正物有所值的秘诀！

转移资金的税收后果

捐赠时的征税

赠与金钱时，即使是像银这样的贵金属，也需要遵守税务规则。基本上，这取决于赠与人（捐赠者）和受赠人（受赠者）之间的关系。每位父母都有权享受税收减免，即他们可以捐赠的金额，而受赠人无需为此纳税。这些减免每15年更新一次。例如，父母可以向每位子女免税捐赠最高100欧元，祖父母可以向孙辈捐赠000欧元。如果捐赠金额超过这些减免额，受赠人必须缴纳赠与税，税率取决于捐赠金额和受赠人与受赠人之间的关系。因此，在捐赠时仔细评估金钱的价值并了解适用的减免额，以优化捐赠过程至关重要。如需了解更多信息，您可以咨询 税务顾问.

遗产中的金钱征税

继承遗产时，也需要缴纳税款，即遗产税。其原理与赠与税大致相同：每位继承人都有权获得免税额，如果其继承份额超过免税额，则必须缴纳遗产税。免税额和税率取决于与死者的关系。例如，每位子女可就其继承份额获得100万欧元的免税额。如果遗产中包含实物货币，例如银币或银条，则必须在死者去世时申报其价值。该价值将加到遗产中的所有资产上，以计算应纳税额。 让专家对资金进行适当的估价至关重要，以避免与税务机关发生任何纠纷。

继承人的税收优惠

虽然遗产税是需要缴纳的，但有一些技巧可以帮助你减少税负。例如，如果资金持有超过22年，则可能免征资本利得税。此外，一些人寿保险单在遗产继承时可能享有优惠的税收待遇。还可以从遗产中扣除死者的部分债务，从而减少应缴税额。最后，重要的是在生前妥善规划你的遗产，例如通过捐赠，利用税收减免政策，为你的继承人减少遗产税。记住要了解以下信息： 税务影响 通过继承的方式传递贵金属。

无论是通过捐赠还是继承，资金转移都是一个重要的环节，需要谨慎的税务规划。建议您寻求专业人士的帮助，以优化转移流程，避免不愉快的意外。您可以随时咨询公证人或税务顾问，他们将为您提供帮助。

当您赠予或接受金钱（例如作为礼物或遗产）时，您应该意识到政府可能会要求缴纳部分税款。这被称为“税务后果”。为了避免不愉快的意外， 了解这些规则如何运作，我们邀请您访问我们的网站。

简而言之：金钱和税收，如何找到解决之道？

好了，就是这样。钱确实有点让人头疼，尤其是贵金属的税务问题。买入时要缴纳增值税，这会增加成本；转售时还要缴纳增值税（TMP）。这并不总是那么容易处理，尤其是在你没有保留所有购买凭证的情况下。不过，也有一些技巧，比如在一定期限后免税，或者选择合适的出售时机。这样做的目的是避免上当受骗，并在下定决心之前了解游戏规则。稍加准备就能让你的白银投资真正物有所值。

经常问的问题

什么是贵金属统一税率（TFMP）？

贵金属统一税率税 (TFMP) 是法国针对出售贵金属、珠宝、艺术品或其他贵重物品征收的一种特殊税种。该税种的引入旨在简化这些商品的征税方式，尤其是在 2018 年财富团结税 (ISF) 结束后。此前，税收制度较为复杂。现在，当您出售黄金、白银、铂金，甚至古钱币时，也需要缴纳此税。税额可以是固定税率，也可以取决于买卖价差（即资本利得）。其目标是让每个人都能更清晰地了解税收制度。

谁会受到贵金属税的影响？

贵金属税主要影响居住在法国并出售贵金属或含有贵金属物品的人士。这包括黄金、白银和铂金，也包括珠宝、艺术品、收藏品和古董。但是，如果您捐赠贵金属物品，或者您并非居住在法国（出于税务原因），或者企业出售贵金属物品，则无需缴纳此税。该税主要适用于进行销售的个人。因此，在出售之前了解您是否受到影响至关重要。

白银需要缴纳贵金属税吗？

是的，白银需缴纳贵金属税。当您出售白银时，无论是金条、金币还是珠宝，都可能需要缴纳此税。您主要有两种纳税方式：固定税率（按销售价格的固定百分比征收）或资本利得税（如果您的收益超过购买价格）。白银的税率与黄金类似，但在税率或规则上略有不同，尤其是在投资性白银方面。因此，在出售白银之前做好调查是个好主意。

白银的税是如何计算的？

计算白银税通常有两种选择。第一种是固定税率：从白银的总售价中扣除固定的百分比。这种方法很简单，但并不考虑您的购入价格。第二种选择是资本利得税，如果您能证明白银的购买时间和价格，则需要缴纳资本利得税。资本利得税的计算方式是您的利润（售价减去购入价格）。这种方法的优势在于，如果您长期持有白银，可以享受减税，甚至在22年后完全免税。您应该选择最适合自己的方案。

有哪些情况可以免征银税？

是的，有些情况下您无需就金钱纳税。例如，如果您将钱赠予他人，这不算是销售，因此无需缴税。同样，如果这笔钱作为遗产的一部分传承，则规则会有所不同，可能对继承人更有利。如果您长期持有这笔钱（超过22年）并选择资本利得税制度，也有可能获得免税。最后，如果销售金额很小，可能会有少量免税。了解这些例外情况非常重要，以避免不必要的纳税。

白银如何申报纳税？

要申报和缴纳白银税，需要遵循几个步骤。如果您将白银出售给个人，则必须填写一份特殊表格 (Cerfa 2091-SD) 并将其提交至税务局，以申报销售并缴纳税款。但如果您通过专业人士（例如专卖店或银行）进行申报，他们会处理所有事宜。他们会从销售金额中预扣税款，并直接缴纳给政府。这对您来说要简单得多。必须在销售后立即付款，通常是在下个月。建议您保留所有购买和销售凭证，以便于办理这些手续。