Fiscalité des métaux précieux
Taxe sur la plus-value de l’or : calcul et simulateur
Deux régimes, un seul objectif : payer le juste impôt.
En France, la vente d’or se taxe de deux façons : la taxe forfaitaire de 11,5 % sur le prix de vente, ou l’imposition de la plus-value réelle à 36,2 % avec abattement pour durée de détention. Notre simulateur compare les deux pour vous.
Quelle taxe s’applique à la vente d’or ?
Lors d’une vente d’or d’investissement, deux régimes existent : la taxe forfaitaire de 11,5 % sur le prix de vente, ou, sur option et avec justificatifs d’acquisition, le régime de la plus-value réelle — abattement de 5 % par an au-delà de la deuxième année, exonération totale après 22 ans de détention. La déclaration est effectuée par nos soins lors de la transaction.
Le principe
Deux régimes au choix du vendeur
Lorsque vous cédez de l’or d’investissement — lingots ou pièces — la loi vous laisse choisir entre deux modes d’imposition. Le bon choix dépend de votre justificatif d’achat et de la durée de détention.
Taxe forfaitaire sur les métaux précieux
Un prélèvement de 11,5 % (11 % d’impôt + 0,5 % de CRDS) calculé sur le prix de vente total, sans aucun justificatif d’achat. Simple, prélevable directement par le professionnel. C’est le régime par défaut.
Régime de la plus-value réelle
Sur option et sur présentation d’une facture d’achat : 36,2 % (19 % d’impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux) sur la seule plus-value, avec un abattement de 5 % par an dès la 3e année de détention.
Simulateur
Calculez votre taxe sur la vente d’or
Renseignez votre prix de vente, votre prix d’achat (si vous avez la facture) et la durée de détention. Le simulateur compare les deux régimes et indique le plus avantageux.
Vos paramètres
Sans justificatif, seule la taxe forfaitaire (11,5 %) s’applique.
Renseignez au moins votre prix de vente pour lancer le calcul.
Quelle taxe sur la vente d’or ?
La vente d’or physique par un particulier en France relève d’une fiscalité spécifique aux métaux précieux. Deux régimes coexistent et le vendeur choisit celui qui lui est le plus favorable.
La taxe forfaitaire sur les métaux précieux (TMP)
C’est le régime par défaut. Elle s’élève à 11,5 % du prix de vente total (11 % de taxe forfaitaire + 0,5 % de CRDS) et s’applique sans que vous ayez à produire de justificatif d’achat. Le professionnel racheteur la prélève et la reverse pour votre compte. Son avantage : la simplicité. Son inconvénient : elle porte sur la totalité de la somme, même si vous n’avez réalisé aucun gain.
Le régime de la plus-value réelle
Sur option, si vous disposez d’une facture d’achat mentionnant la date et le prix, vous pouvez demander à être imposé sur la plus-value réelle au taux global de 36,2 % (19 % d’impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux). L’imposition ne porte alors que sur le gain, et un abattement réduit la note à mesure que la détention s’allonge.
Pour vendre dans les meilleures conditions, consultez notre page vente d’or ou notre service de rachat d’or.
Comment est calculée la taxe sur la plus-value de l’or ?
Le calcul de la plus-value réelle suit trois étapes.
1. La plus-value brute
Elle correspond à la différence entre le prix de vente et le prix d’achat : plus-value = prix de vente − prix d’achat. Si le résultat est nul ou négatif, aucune plus-value n’est imposable au titre du régime réel.
2. L’abattement pour durée de détention
Un abattement de 5 % par an s’applique dès la 3e année de détention. Les deux premières années n’ouvrent aucun abattement, puis chaque année supplémentaire retire 5 % de la base imposable. Au bout de 22 ans, l’abattement atteint 100 % : la plus-value est totalement exonérée.
3. L’imposition
La plus-value imposable (après abattement) est taxée à 36,2 %. Exemple : vous vendez 10 000 € un lingot acheté 7 000 € il y a 8 ans. La plus-value brute est de 3 000 €. L’abattement est de (8 − 2) × 5 % = 30 %, soit une base imposable de 2 100 €. L’impôt s’élève à 2 100 € × 36,2 % = 790 €. À comparer à la taxe forfaitaire : 10 000 € × 11,5 % = 1 150 €. Ici, le régime réel est plus avantageux.
Comparatif
Tableau récapitulatif des deux régimes
| Critère | Taxe forfaitaire (TMP) | Plus-value réelle |
|---|---|---|
| Taux | 11,5 % | 36,2 % |
| Assiette | Prix de vente total | Plus-value nette |
| Justificatif d’achat | Non requis | Obligatoire |
| Abattement détention | Aucun | 5 %/an dès la 3e année |
| Exonération totale | Jamais | À partir de 22 ans |
| En cas de perte | Taxe due quand même | Aucune imposition |
| Démarche | Automatique (par défaut) | Sur option déclarative |
Comment être exonéré ?
L’exonération totale s’obtient uniquement dans le cadre du régime de la plus-value réelle, grâce à l’abattement pour durée de détention.
La règle des 22 ans
L’abattement de 5 % par an débute à la 3e année. Vingt années d’abattement (de la 3e à la 22e année) à 5 % chacune aboutissent à 100 % d’abattement. Une fois franchi le cap des 22 ans de détention, la plus-value est totalement exonérée d’impôt comme de prélèvements sociaux.
La condition indispensable
Cette exonération suppose de pouvoir justifier la date et le prix d’acquisition par une facture. Sans ce document, vous restez sous le régime forfaitaire de 11,5 %, qui ne prévoit aucune exonération. Conservez donc précieusement vos factures d’achat : elles conditionnent tout l’intérêt du régime réel. Pour constituer un patrimoine dans les règles, consultez notre guide de l’investissement en or.
Le bon choix
TMP ou plus-value réelle : que choisir ?
La règle est simple : choisissez le régime qui produit l’imposition la plus faible — c’est exactement ce que calcule notre simulateur.
Si vous n’avez pas de facture d’achat, si votre plus-value est importante par rapport au prix de vente, ou si vous détenez l’or depuis peu : la taxe forfaitaire de 11,5 % est souvent plus simple et parfois moins coûteuse.
Si vous disposez de la facture, si votre plus-value est faible ou nulle, ou si vous détenez l’or depuis de nombreuses années (abattement élevé, voire exonération) : l’imposition sur la plus-value réelle est généralement plus avantageuse.
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Questions fréquentes
Taxe sur l’or : vos questions
Qui est GOLDMARKET ?
Une maison familiale française fondée en 2016, dont le siège est au 102 avenue des Champs-Élysées à Paris, avec des agences en France et en Belgique. Notre métier est le négoce de métaux précieux : achat, rachat et investissement. Nos experts estiment gratuitement vos bijoux, lingots et pièces au cours du jour, et le calcul vous est toujours remis par écrit.
Quelle taxe s’applique à la vente d’or en France ?
La vente d’or d’investissement relève de deux régimes au choix du vendeur : la taxe forfaitaire sur les métaux précieux (11,5 % du prix de vente, sans justificatif) ou, sur option avec facture, l’imposition de la plus-value réelle à 36,2 % avec abattement pour durée de détention.
Comment calculer la taxe forfaitaire sur les métaux précieux ?
Elle se calcule en multipliant le prix de vente total par 11,5 % (11 % de taxe + 0,5 % de CRDS). Par exemple, pour une vente de 10 000 €, la taxe forfaitaire s’élève à 1 150 €. Elle est due même en l’absence de gain.
Qu’est-ce que le régime de la plus-value réelle ?
C’est une option qui permet d’être imposé uniquement sur le gain réalisé (prix de vente moins prix d’achat), au taux de 36,2 %, après application d’un abattement pour durée de détention. Elle nécessite une facture d’achat mentionnant la date et le prix.
Quel est le taux de la plus-value réelle sur l’or en 2026 ?
Le taux global est de 36,2 % : 19 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. La part sociale a été portée de 17,2 % à 18,6 % par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026.
Comment fonctionne l’abattement pour durée de détention ?
Un abattement de 5 % par an s’applique dès la 3e année de détention. Les deux premières années n’ouvrent aucun droit, puis chaque année retire 5 % de la base imposable jusqu’à l’exonération complète.
Au bout de combien d’années la vente d’or est-elle exonérée ?
Dans le régime de la plus-value réelle, l’exonération totale est atteinte après 22 ans de détention, grâce à l’abattement de 5 % par an cumulé sur vingt années. La taxe forfaitaire, elle, ne prévoit aucune exonération.
TMP ou plus-value réelle : quel régime choisir ?
Le vendeur choisit le régime le moins coûteux. La taxe forfaitaire convient sans facture ou en cas de forte plus-value récente ; le régime réel est avantageux avec facture, faible plus-value ou longue détention. Notre simulateur compare automatiquement les deux.
Faut-il une facture d’achat pour vendre son or ?
Une facture n’est pas obligatoire pour vendre : sans elle, la taxe forfaitaire de 11,5 % s’applique automatiquement. En revanche, la facture est indispensable pour opter pour le régime de la plus-value réelle et bénéficier de l’abattement et de l’exonération.
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